税务审计是一项重要的税务管理活动，通常在以下多种情况下会进行：
企业面临税务稽查
当税务机关对企业的纳税情况产生疑问或怀疑存在违规行为时，可能会启动税务稽查程序。在此过程中，税务审计往往是重要的环节，以深入审查企业的财务和税务数据，核实纳税的准确性和合规性。
企业发生重大股权变更
如股权转让、公司合并、分立等情况，为了明确企业的资产和负债状况，以及税务方面的责任和权益，通常会进行税务审计。
企业准备上市
在申请上市的过程中，企业需要向投资者和监管机构展示其财务状况的透明度和合规性。税务审计能够提供关于企业税务处理的准确信息，增强市场对企业的信任。
企业享受税收优惠政策
为了确保企业符合相关税收优惠政策的条件和要求，税务机关可能会要求进行税务审计，以核实企业是否真正具备享受优惠的资格。
企业年度财务报表审计
有时，在对企业年度财务报表进行审计的同时，也会一并进行税务审计，以保证财务数据与税务数据的一致性和准确性。
企业经营状况异常
例如企业长期亏损但仍持续经营、税负率明显低于同行业平均水平等，这些异常情况可能引发税务审计。
| 税务审计情形 | 目的 | 影响 |
|---|---|---|
| 税务稽查 | 核实纳税准确性和合规性 | 可能导致补缴税款、罚款等 |
| 重大股权变更 | 明确资产负债和税务责任权益 | 影响股权交易和企业结构调整 |
| 准备上市 | 展示财务透明度和合规性 | 关系到企业能否成功上市和市场形象 |
| 享受税收优惠 | 核实优惠资格 | 确保合法享受优惠，避免违规 |
| 年度财务报表审计 | 保证财务与税务数据一致准确 | 影响财务报告的可信度 |
| 经营状况异常 | 排查异常原因 | 可能需要调整经营策略和税务处理 |
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